個人事業主は12月が年度末〜確定申告に備え事前点検するべき項目

 慌ただしい師走を走り抜け、ホット一息つかれた場面からもしれませんが、個人は1月~12月が所得税の計算期間ですから、自営業・フリーランスなど、個人事業主の方にとっては会社にとっての「年度末」と同様の時期にあたります。来年の3月に備えてあと一踏ん張り。確定申告に備え、年末のうちに事前点検するべき項目をご紹介します。

12月末=個人事業主にとっての「年度末」


 早いもので、今年もわずか1週間ほどとなりました。

 慌ただしい師走を皆さん精力的に過ごされたことでしょう。

 ホッと一息疲れたところで恐縮ですが、もし一息付かれているなら、来年のために最後の一踏ん張りでチェックしておいてほしいことがあります。

 個人は1月~12月が所得税の計算期間ですから、自営業・フリーランスにとっては会社にとっての「年度末」と同様の時期にあたります。

 そして、年が明けるといきなり始まるのが、慌ただしい確定申告に向けた準備です。

 とはいえ、年始にバタバタと準備を始めるよりも、年内にできるだけ俯瞰して確定申告も踏まえた準備を行えば、よりよいスタートダッシュが切れます。

 そこで本稿は、確定申告に備えて、年末のうちにやっておくべきことを、ザッとご紹介しますね。

準備1:年内に作成・発行した書類を整理する


 さぁ、まずは資料の整理からスタートです。

 年末までに作成・発行した資料は、もう既に整理されていますか?

 毎月きちんと帳簿を整理していたりすれば結構ですが、まだ何もしていないという方も多いのではないでしょうか?

 一番最初に揃えておいたほうが良いのは、ボリュームの大きな以下の書類です。
  • 売上関連(請求書)
  • 原価支払関連(相手へ支払った請求書・領収書)
  • 経費関係の領収書
 次に余裕があれば、事業関連以外で揃えるものとして、以下も整理しておきましょう。
  • 国民年金の支払い額
  • 国民健康保険の支払い額
  • 生命保険料控除の控除証明書
  • 地震保険の控除証明書
  • 小規模企業共済の控除証明書
  • ふるさと納税(寄付金控除)の証明書
  • 医療費の領収書(原則10万円超えているようなら)
 たとえば、医療費の領収書で大きな病気は無くとも、歯医者での治療などありませんか?

 ちりも積もれば山となりますので、ここらへんの書類までは、年が明けて年度がかわる前に、資料を整理しておくのが良いでしょう。

準備2:年内に経費計上できるものを探そう


 現在やっている事業において、年内に経費として計上できるものがないか?探してみましょう。

 ただ注意点もあります。

 年度末で消耗品を大量購入するような場合は「貯蔵品」となり、経費計上とはならないので無意味です。

 原材料などの仕入れも「棚卸資産」となるので経費ではなく、資産扱いとなります。

 利益が出ているようならば修繕を行ったり、青色申告なら経理処理にもよりますが、30万円未満の備品を買って一気に経費計上するのも有効な手段です。

 所得控除ではありますが、小規模企業共済に加入するという手もあります。

 小規模企業共済は個人事業主のための退職金のような制度です。※一定の中小企業の役員でも実は加入できます。

 経費と同じように扱われるので、最大84万円の支払いが可能です。

 今年でも、まだギリギリ間に合うと思います。

 参考:【中小機構:小規模企業共済制度】

 後はふるさと納税を活用した節税も一考です。

 市町村によって異なるようですが、場所によっては12月31日中のクレジット決済ならば、今年のふるさと納税にカウントされるところもあるようです。

 調べたところ、早いところは12月28日で締めきるという市町村もありました。

 確かに職員さんたちの作業を考えると大変ですよね。

キャッシュアウトは慎重に。前倒し準備は計画的に。


 最後に一つ注意していただきたいのは、税金だけに目を向けて経費を使うとお金が残らないということです。

 ご利用は計画的に。

 あくまで本当に必要な経費にお金を使うのが良いでしょう。

 また、毎年、確定申告時期に領収書が見つから無くて経費計上できない方をお見かけします。

 少しでも前倒しで確定申告の準備を始めるにこしたことはありません。

 場合によっては税理士に相談してみるのも一つですから、声をかけてみましょう。(執筆者:高橋輝雄)

【関連記事】

▼ビジネスセミナー カテゴリー

ビジネスセミナーをご紹介します。ワンランク上の仕事をこなすためにビジネススキルを磨きませんか?20以上のカテゴリーからあなたにピッタリのビジネスセミナーを選ぶことができます。

おすすめのビジネス セミナー

1月21日 (土)
10:00〜12:00

1/21 相手が”期待以上”に動いてくれる話のまとめ方・し方 <初級>~クセをコツに変える 1分トークマイスター  養成講座~ 東京 コミュニケーション
1月21日 (土)
18:30〜20:30

☆女性限定☆当日席あり‼ 1/21名駅 土曜の夜 将来の自分のため 大事な 2時間使ってみませんか? 稼ぐ力 を身に付ける起業無料セ ミナー<初心者大歓迎> 愛知 独立・起業
1月21日 (土)
14:00〜16:00

グロービス仙台校:無料体験クラス  概要説明&体験クラス&学生スピーチ 宮城 スキルアップ
1月22日 (日)
10:00〜12:00

八重洲開催  上司に報告時 で 結局なに? といわれる方へ。伝え方の秘訣 無料アドバイス(診断つき)  他の日程も開催中 東京 コミュニケーション
1月22日 (日)
10:30〜13:00

(新春)第26回 起業前に知らなければいけない社長の知識 東京 独立・起業
1月22日 (日)
13:00〜16:00

2017年初回記念無料開催 自分の強み・才能を知り年収1000万円を稼ぐ自由人になる 自分の強み発見構築セミナー 参加特典付き 東京 スキルアップ
1月22日 (日)
17:00〜20:00

第25回記念無料開催 困る程モテモテになってプライベートも仕事も充実させるモテコミュニケーション習得セミナー《特典:タイプ診断テスト付》 東京 コミュニケーション
1月23日 (月)
13:30〜17:00

1/23 絶対 対立しない 効率的で効果的な話合い のススメ ~ 5分会議 を活用してコミュニケーション力 ロジカルシンキング力向上~ 東京 コミュニケーション
1月23日 (月)
17:00〜19:30

1月23日(月)17:00~19:30 経営者向け 2016年度版 助成金申請説明会(無料)~助成金を活用し実質0円で会社を強くする方法~ 東京 経営
1月23日 (月)
18:00〜20:00

(大阪・1/23)飲食店開業スタートアップセミナー~経営論から創業計画の立て方まで~ 大阪 飲食・フードビジネス
1月24日 (火)
19:00〜20:30

(追加)FP直伝セミナー 知って得する 基本をシッカリ相続税・贈与税と相続対策(01/24 東京:大手町) 東京 スキルアップ
1月24日 (火)
17:00〜18:30

総合出版社 幻冬舎主催無料勉強会 ”物語で伝える企業の価値” ストーリーブランディング勉強会

参加特典付きセミナー

東京 経営
1月24日 (火)
20:00〜21:30

最短で起業したい人へのビジネスセミナー。29歳まで月収100万円を達成するためには 東京 独立・起業
1月25日 (水)
10:00〜11:30

≪LINE社特別ゲスト講演≫ LINE担当者が教える最新ビジネス活用トレンド CV数2倍を実現 ネイティブアドの威力とハイパフォーマンス 東京 マーケティング
1月25日 (水)
19:00〜21:30

平日記念無料開催 すべらない副業術勉強会〜自分にあった週末副業で月収20万を稼ぐ仕組み発見構築〜 豪華特典付き 東京 副業
1月27日 (金)
19:00〜21:00

<女性限定>'17関西開催 1/27大阪 金曜日の夜 将来の自分のため 大事な2時間使ってみませんか? 稼ぐ力 を学ぶ起業無料セミナー☆初心者大歓迎☆ 大阪 独立・起業
1月27日 (金)
17:00〜18:30

人材育成セミナー 成長を妨げる思考 からの脱却 東京 人事育成
1月28日 (土)
14:30〜16:30

グロービス経営大学院 名古屋校 MBA/単科生 体験クラス&説明会 ~国内最大MBAのクラスを 1時間で体験する~ 愛知 経営
1月29日 (日)
13:30〜15:30

1/29 共感力向上 相手の気持ちがプラスに変わる 聴く(傾聴) 力 ~共感するのが苦手な人でも感情コミュニケーション術のスキルで共感できるので す ~ 東京 コミュニケーション
1月30日 (月)
17:00〜19:30

1月30日(月)17:00~19:30 経営者向け 2016年度版 助成金申請説明会(無料)~助成金を活用し実質0円で会社を強くする方法~ 東京 経営
1月31日 (火)
19:00〜21:00

1/31 共感力向上 相手の気持ちがプラスに変わる 聴く(傾聴) 力 ~共感するのが苦手な人でも感情コミュニケーション術のスキルで共感できるので す ~ 東京 コミュニケーション
1月31日 (火)
17:00〜18:30

総合出版社 幻冬舎主催無料勉強会 ”物語で伝える企業の価値” ストーリーブランディング勉強会

参加特典付きセミナー

東京 経営
2月1日 (水)
10:00〜16:30

2/1・2 自発的に人が動く 効率的で効果的な会議 で利益を上げる~参加者全員が多面的な視点で意見する 5分会議 の活用(2日間講座)~ 東京 コミュニケーション
2月1日 (水)
19:00〜21:00

名古屋 マーケティング入門セミナー:大ヒット飲料から紐解く マーケティング戦略立案プロセス 2/1(水) 愛知 スキルアップ
2月1日 (水)
19:00〜21:00

クリティカル・シンキング入門 ビジネスに活かせる”論理思考力”とは? 大阪 経営
2月2日 (木)
19:00〜21:00

2/2 相手が”期待以上”に動いてくれる話のまとめ方・し方 <初級>~クセをコツに変える 1分トークマイスター  養成講座~ 東京 コミュニケーション
2月4日 (土)
14:00〜16:00

グロービス仙台校:無料体験クラス  概要説明&体験クラス&学生スピーチ 宮城 スキルアップ
2月7日 (火)
17:00〜18:30

≪LINE社特別ゲスト講演≫LINE担当者が教える最新ビジネス活用トレンド CV数2倍を実現 ネイティブアドの威力とハイパフォーマンス 東京 マーケティング
2月7日 (火)
19:00〜21:00

名古屋 特別セミナー テクノロジーが変える金融サービスの未来~FinTechナンバーワンスタートアップの挑戦と展望~ 2/7(火) 愛知 独立・起業
2月10日 (金)
19:00〜21:00

特別セミナー 世の中にないサービスの創り方 ~シェアリングエコノミーによる 新しい服との出会い ~ 大阪 マーケティング
2月11日 (土)
14:30〜16:30

名古屋 クリティカル・シンキング入門セミナー:ビジネスに活かせる 論理思考力 とは? 2/11(土) 愛知 スキルアップ
2月14日 (火)
16:30〜18:00

財務状況・収益サイクルから分析する 保険の営業マンには教えられない保険活用術 東京 経営
2月15日 (水)
19:00〜21:00

グロービス経営大学院 名古屋校 MBA/単科生 体験クラス&説明会 ~国内最大MBAのクラスを 1時間で体験する~ 愛知 経営
2月21日 (火)
15:30〜17:30

経営者・人事責任者のための 〝グローバル人材育成〟体験会 東京 人事育成
2月21日 (火)
19:00〜21:00

20代/30代限定セミナー 次の10年に備えて これからのスキル/キャリアを考える 大阪 マーケティング

▼ビジネスセミナー カテゴリー