あと3営業日でも大丈夫!個人事業主が年末でもすぐ実行可能な3つの節税対策とは?

 今年も残すところ3営業日となりましたが、個人事業主の方なら12月末が決算期末となり、今期の決算がどんな形で着地するか、おおよそ見え始めてきている頃です。必要な支出を最後に行うことで適正な納税が可能になります。そこで本稿は、年末残すところ一週間の今から実行可能な3つの節税対策をご紹介しようと思います。

個人事業の利益額は確定申告にも影響を与える


 今年も残すところあと僅かとなりました。

 個人事業主の方なら12月末が決算期末となり、今期の決算がどんな形で着地するか、おおよそ見え始めてきている頃です。

 そんな中、思いのほか利益が出て焦っている人もいらっしゃるのではないでしょうか?

 利益が出るのはもちろん良いことですが、あまり出すぎると税金の心配を無くてはなりません。

 個人事業の利益額は3月の所得税だけでなく、その後にくる住民税や事業税、国民健康保険まですべての税額に影響してくるからです。

 そこで本稿は、年末残すところ一週間の今から実行可能な、3つの節税対策をご紹介しようと思います。

個人事業主が年末の一週間で実行可能な3つの節税対策


1)前払費用の支払


 店舗の火災保険やPL保険、倒産防止共済、従業員の傷害保険など事業経費となる保険に加入している場合、契約を一部変更してもらって今年中に1年分の前払をすれば、全額を今年度の経費とすることができます。

 新規加入でも1年分前払契約であればOKです。

 同様に、事務所家賃や店舗家賃、コピー機など器具類のリース料を1年分前払すると、全額今年度の経費とすることができます。

 ただし、
  • 契約を変更しても今年中に支払いができなかったとき
  • 支払い時から1年を超えた期間にかかる場合(2年分をまとめて支払う、12月に翌年2月~翌々年1月分を支払うなど)
 などの場合は、今年度分(12月迄)しか経費にできなくなるので注意が必要です。

2)資産の見直し


 棚卸資産で売れる見込みのないものは、今年中に廃棄すれば経費計上できます。

 固定資産でも既に使用していないもの、使用見込みがないものがあれば、廃棄して廃棄損を計上しましょう。

 また買い替えが必要なものであれば、今年中に買い替えをすれば既存資産を廃棄したうえで、新規の購入資産も経費計上が可能です。

 10万円未満は全額、さらに青色申告者であれば30万未満までなら全額を経費計上できます。

 大掃除と一緒に検討してみてはいかがでしょうか?

3)小規模企業共済


 小規模企業共済は、個人事業主や中小企業の役員や退職したときに、それまで積み立てた掛金に応じて共済金をもらえる、いわば経営者の退職金制度です。

 これは事業の経費ではなく、所得控除として取り扱われるものですが、支払った金額の全額が控除対象となります。

 手続きの業務を取り扱っている委託機関の、その年12月の最終営業日までに加入申込方法「現金あり」で手続きすれば、年内加入及び確定申告での所得控除が可能になります。

 その際、12月の掛金+12ヶ月分の前払をした場合、払い込んだ13ヶ月分全額が控除対象となります。

 それ以上払い込んでしまうと、12月の1ヶ月分しか対象になりませんので注意が必要です。

まずは支出の伴わない節税対策に目をつけよう


 いかがだったでしょうか?

 いずれも即効性の高い節税対策ですが、できることなら支出の伴わない「資産の廃棄」からやってみることをお勧め致します。

 終わりよければすべてよし、ということで最後の一週間にしっかりと事業の整理を済ませましょう。

【関連記事】

▼ビジネスセミナー カテゴリー

ビジネスセミナーをご紹介します。ワンランク上の仕事をこなすためにビジネススキルを磨きませんか?20以上のカテゴリーからあなたにピッタリのビジネスセミナーを選ぶことができます。

おすすめのビジネス セミナー

3月28日 (火)
19:00〜21:00

3/28 共感力向上 相手の気持ちがプラスに変わる 聴く(傾聴) 力 ~共感するのが苦手な人でも感情コミュニケーション術のスキルで共感できるので す ~ 東京 コミュニケーション
3月29日 (水)
19:00〜21:00

グロービス経営大学院 名古屋校 MBA/単科生 体験クラス&説明会 ~国内最大MBAのクラスを 1時間で体験する~ 愛知 経営
3月29日 (水)
13:00〜16:00

<無料・参加特典付き> 創業後にすぐ役立つ 法務&税務 セミナー 弁護士×税理士×コンサルタントが語る,事業を発展させるための必須知識/アディーレ会計事務所 東京 独立・起業
3月29日 (水)
20:00〜21:30

3月29日 渋谷 最短で起業したい人へのビジネスセミナー。29歳まで月収100万円を達成するためには 東京 独立・起業
3月30日 (木)
19:00〜21:00

3/30 たった一言 相手の気持ちがプラスに変わる 訊く(質問) 力~感情コミュニケーション術をみがきませんか?~ 東京 コミュニケーション
3月30日 (木)
19:30〜19:45

これからの時代 必要なのは自分で生き抜く力です。お金と時間に縛られたくない方 組織を抜ける起業ノウハウ教えます 東京 独立・起業
3月31日 (金)
19:30〜21:15

3/31金夜 起業したい でも何からどうやって・・・ 自立を目指す 女性のための 自分の起業タイプ診断&ビジネスアイデアの作り方 <初心者歓迎> 愛知 独立・起業
3月31日 (金)
20:00〜21:30

3月31日渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月1日 (土)
11:00〜13:00

4月こそ変わりたい スキルアップしたい方へ お仕事に活きるコミュニケーション診断つきアドバイス(20~40代社会人限定) JPタワー名古屋開催 愛知 コミュニケーション
4月1日 (土)
17:30〜21:00

相手を動かす話し方 ワークショップ・大阪  4月1日 夜 大阪 独立・起業
4月1日 (土)
14:15〜16:45

自分ブランド起業家養成セミナー~自分の価値を最大限に生かす起業術~ 東京 独立・起業
4月1日 (土)
14:00〜15:30

4月1日 渋谷 ビジネス初心者の方にわかりやすくお話します 脱サラリーマンから経営サイドになる 20代で月収100万を勝ち取る方法 東京 独立・起業
4月2日 (日)
10:30〜12:30

4/2 相手が”期待以上”に動いてくれる話のまとめ方・し方 <初級>~クセをコツに変える 1分トークマイスター  養成講座~ 東京 コミュニケーション
4月2日 (日)
14:00〜15:30

4月2日 渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月4日 (火)
10:00〜11:00

4月4日開催 2017年のWEBマーケティングはこれが伸びる LINE Ads Platform 攻略セミナー 必見 最新ビジネス活用トレンド 東京 マーケティング
4月4日 (火)
20:00〜21:30

4月4日渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月8日 (土)
10:30〜12:30

4/8 相手が”期待以上”に動いてくれる話のまとめ方・し方 <初級>~クセをコツに変える 1分トークマイスター  養成講座~ 東京 コミュニケーション
4月8日 (土)
18:30〜20:30

☆女性限定☆ 4/8梅田 土曜の夜 将来の自分のため 学び女子になりに来ませんか? 稼ぐ力 を学ぶ山口マキの起業トークセミナー 参加費無料 ☆初心者大歓迎☆ 大阪 独立・起業
4月8日 (土)
15:00〜16:30

4月8日 渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月10日 (月)
14:00〜16:00

4/10 相手が”期待以上”に動いてくれる話のまとめ方・し方 <初級>~クセをコツに変える 1分トークマイスター  養成講座~ 東京 コミュニケーション
4月10日 (月)
17:00〜18:00

4月10日開催 2017年のWEBマーケティングはこれが伸びる LINE Ads Platform 攻略セミナー 必見 最新ビジネス活用トレンド 東京 マーケティング
4月12日 (水)
19:00〜21:00

クリティカル・シンキング入門 ビジネスに活かせる”論理思考力”とは? 大阪 経営
4月14日 (金)
20:00〜21:30

4月14日 渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月18日 (火)
19:00〜20:30

元女子アナが教える 相手に好印象を与える話し方スキルUPセミナー 愛知 コミュニケーション
4月21日 (金)
20:00〜21:30

4月21日渋谷 起業 脱サラ攻略法 20代にむけて サラリーマンをしながら2年で貯金を1000万にする稼ぎ方 東京 独立・起業
4月25日 (火)
19:00〜20:30

特別セミナー 定量分析の教科書 データ活用時代に 身につけたいビジネス数字力 宮城 スキルアップ
4月26日 (水)
19:00〜21:00

名古屋 クリティカル・シンキング入門セミナー:ビジネスに活かせる 論理思考力 とは? 4/26(水) 愛知 スキルアップ
5月17日 (水)
19:00〜21:00

クリティカル・シンキング入門 ビジネスに活かせる”論理思考力”とは? 大阪 経営
6月13日 (火)
19:00〜20:30

グロービス仙台校:特別セミナー 志を育てる~リーダーとして自己を成長させ道を切り開いていくために~ 宮城 スキルアップ
8月6日 (日)
13:00〜17:50

SEO検定4級通学講座 東京 資格

▼ビジネスセミナー カテゴリー